关键词：企业关务风险管理

企业关务风险管理及AEO内审机制建立（北京，10月19-20日）

【课程背景】
降低成本、增强企业竞争力、争取收益最大化是生产企业永恒不变的主题，关务做为外贸企业货物进出口的重要一环，风险管控的优劣直接影响到企业的生产经营。当前，海关加快改革步伐，各项改革措施不断，全国海关通关一体化正进行全面推广，自报自缴成为趋势，海关清关申报由原来的审核制向受理制转变，减少前期申报审核环节，加大后续的核查监管，这在大力提高清关效率的同时，增加了企业对关务风险防控的要求，也就更加凸显了企业进行关务管理的重要性。
如今，我国正在全面构建信用社会，《企业信用管理办法》正式发布实施，这标志着我国海关完成了建立AEO认证制度从试行到完善的过程，正式确立了与国际接轨并适合我国国情的进出口企业信用管理制度。通过AEO认证的企业被视为信用企业，不但是企业内部管理规范的证明，更为企业的进出口业务带来诸多收益。

【课程收益】
本课程可以让培训者获得以下收益：
1、通过现场演练，掌握一种关务管理的方法，助力企业建立稳固的关务管理体系;
2、通过关务专业技术的解释说明，帮助企业关务管理人员提高识别关务风险的能力;
3、通过对海关AEO认证标准的逐一解读，解除企业对认证标准的疑惑和理解分歧;
4、通过对认证中需要向海关提交的企业规章制度文件编制要点的逐一提示，帮助企业
提升申请效率，提高通过信心，轻松应对海关的现场验证.

【课程大纲】
第一部分：“贸易合规”下进出口企业关务风险管理
一、生产企业关务管理的概念与方法
1、关务的概念及特点;
2、关务管理的重要性;
3、关务管理的目标;
4、什么是关务管理;
5、PDCA循环在关务管理中的应用.
二、关务管理人员需要掌握的专业技能
1、《协调制度》及其基本结构;
2、六条归类总规则的解释说明;
3、预归类决定书与预归类建议书是不是一回事;
4、什么是成交价格和完税价格，两者有何区别;
5、高报或者低报进出口价格的影响;
6、确定进出口货物完税价格的方法有哪几种;
7、成交价格的构成要素以及调整项目是哪些;
8、什么是特许权使用费，特许权使用费计入完税价格的条件是什么;
9、如何判断特许权使用费是否与进口货物有关;
10、哪种贸易条款更利于关务操作;
11、成交价格被接受的条件有哪些;
12、哪些情况下海关认定买卖双方存在特殊关系;
13、如何证明特殊关系未对进口货物的成交价格产生影响;
14、免费进口的样品、免费赠送等货物怎样确定完税价格;
15、采用相同及类似进口货物成交价格法需要具备哪些条件;
16、什么是海关估价的合理方法;
17、什么是原产地规则和实质性改变标准;
18、加工贸易管理的基本原则是什么;
19、加工贸易的净耗、工艺损耗、损耗如何确定;
20、边角料、残次品、副产品的处理方式;
21、海关六套帐与三帐平衡;
22、如何做好海关帐.
三、关务风险分析及防范措施
1、一般贸易的操作流程，各环节存在哪些风险;
2、如何有效防范商品归类错误的风险;
3、商品归类争议的处理方法;
4、如何选择清关代理，我们需要全权委托代理吗;
5、后续计收的运杂费、特许权使用费怎么向海关申报;
6、成交价格调整项目费用通过非贸项下支付外汇的防范措施;
7、遇到海关价格质疑和价格磋商时怎么处理;
8、如何防范关务操作过程中各环节可能发生的工作失误;
9、进行单证复核的操作方法;
10、进口放行货物到厂入库时发现短装、溢装、串货怎么办;
11、什么是自我披露，什么情况下选择向海关进行自我披露;
12、什么是早期管理，早期管理在关务操作过程中的应用;
13、生产中串料的预防和处理;
14、手册倒挂的预防和处理;
15、采购、物流、生产、仓储、销售各部门之间保税信息如何流转;
16、如何填写加工贸易记账凭证;
17、企业使用的ERP系统没有关务管理模块，怎么实现保税业务的“分开管理”;
18、日常工作改善和激励措施。
四、关务操作过程中的检查监督
1、现场检查工具—审核卡的应用;
2、企业需要建立哪些台账和报表;
3、企业的关务内部审计如何实施;
4、什么是顺查、逆查。怎么操作;
5、企业怎样建立及时纠错制度;
6、企业如何进行责任追究.
五、生产企业关务风险防范措施标准化
1、企业内如何构建关务管理组织架构和授权;
2、关务管理体系文件包括哪些;
3、各项管理制度和程序文件的编写要点;
4、企业关务管理的持续改进.
第二部分：海关AEO认证合规、内部控制及管理
一、AEO认证概述
1、AEO认证及认证标准说明;
2、AEO认证给企业带来哪些好处;
3、哪些企业可以申请或者需要进行AEO认证.
二、企业内部控制11项标准解析与海关要求
1、内部组织架构如何体现进出口业务、财务、内部监督等部门职责分工明确;
2、海关怎样定义负责关务的高级管理人员;
3、如何落实对法定代表人、关务高级管理人员的海关法律法规培训，以及培训;
的内容有哪些;
4、海关实施通关无纸化后，企业是否需要保存纸质单证;
5、企业进行进出口单证复核包括哪些内容;
6、企业建立了进出口单证复核制度，是否还需要建立纠错制度;
7、企业如何开展关务内部审计，它与认证过程中的企业自查有什么区别;
8、海关如何审核企业单证管理的执行情况;
9、如何判断企业进出口业务管理流程设置是否合理与完备;
10、海关如何审核企业进出口业务管理制度;
11、企业应建立哪些责任追究制度;
12、企业如何建立关务改进制度;
13、如何理解企业信息系统中财务控制、关务、物流控制等功能模块有效运行:
a)企业财务状况4项标准解析与救济方法;
b)财务指标的计算方法和判定标准;
c)什么是企业绩效评价标准值，如何查找;
d)怎样的审计报告才算达标;
e)财务指标达不到认证标准，企业是否无法申请AEO认证;
f)企业财务指标不达标的救济方法有哪些;
g)财务指标未达标时，企业提交的银行保函的期限要求.
三、企业合规8项标准解析与海关要求
1、企业如何查询自身的违法违规情况，报关差错率等信息;
2、申报规范率、滞纳税款报关单率不达标对企业认证的影响;
3、无法提供公安机关出具的无犯罪记录证明时，如何通过认证.
四、企业贸易安全8项标准解析与海关要求
1、AEO认证对场所建筑物的安全有哪些具体要求;
2、报警系统和视频监控系统要监控到哪些区域，以及视频保存期限;
3、IT硬件设施及安全管控要求;
4、企业信息安全制度包括哪些内容;
5、企业商业伙伴的范围以及如何建立商业伙伴的安全管理制度;
6、企业对租用的仓库如何实施货物安全控制;
7、对员工、访客、未经许可进入、身份不明人员进入控制的具体要求有哪些;
8、员工聘用前、聘用后、离职过程中，企业如何落实人员安全的控制措施;
9、怎样理解敏感工作岗位的员工;
10、集装箱七点检查法如何操作;
11、使用厢式货车运输货物是否适用认证标准中有关集装箱安全的条款;
12、装运和接收货物的基本标准是什么;
13、AEO认证企业危机管理包含哪些主要内容.
五、企业内控制度文件编制指南
1、内部培训制度;
2、进出口单证复核和纠错制度;
3、进出口单证管理制度;
4、内部审计制度;
5、货物流、单证流、信息流的流程控制文件;
6、责任追究制度;
7、改进制度;
8、信息安全管理制度;
9、信息系统使用手册;
10、检查、阻止未载明的货物和未经许可的人员进入场所、货物装卸和储存区域的制度;
11、对员工进行身份识别和进入控制的书面制度;
12、对来访人员和车辆的管理程序;
13、识别、质询和确认未经许可进入、身份不明的人员的程序;
14、审查拟聘员工、定期审查现有员工的书面制度;
15、员工离职程序;
16、评估、要求、检查商业伙伴供应链安全的书面制度;
17、确保供应链中货物在运输、搬运和存放过程中的完整性和安全性的措施和程序;
18、集装箱安全程序;
19、封条管理程序;
20、运输工具安全程序;
21、应对灾害或者紧急安全事故等异常情况的书面制度.
六、AEO认证流程与方法
1、实施AEO认证的全过程分为哪几个阶段;
2、AEO认证申请企业如何开展自查;
3、海关实施认证的工作方法和步骤.

【讲师介绍】
Jerry.Wu老师，曼顿培训网资深讲师。 一直以来深耕于企业海关事务管理，积累了丰富的关务操作管理经验，特别是在进出口海关申报操作、加工贸易的企业内部管理和海关AEO企业认证方面，有自己独到的见解，能够熟练运用各项技巧解决企业遇到的疑难问题。在海关进行企业分类管理办法改革之初，带领企业的关务操作团队，是最早通过海关实施AA类企业管理验证的企业之一。希望从企业的视